自治县第十届人大常委会
第二十四次会议文件之三
富川瑶族自治县人民政府关于
2023年度县财政决算（草案）的报告
——2024年8月27日富川瑶族自治县第十届人民代表大会
常务委员会第二十四次会议上
富川瑶族自治县财政局局长 何炜
尊敬的王主任、各位副主任、各位委员：
受自治县人民政府委托，由我向自治县人大常委会作2023年财政决算（草案）的报告，请予以审议。
一、2023年财政决算总体情况
2023年，是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是自治县成立40周年。在自治县党委的坚强领导下，在自治县人大及其常委会的监督指导下，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、党的二十届二中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记关于广西工作论述的重要要求，顽强拼搏，迎难而上，勇毅前行，全力以赴抓经济、稳增长、促发展、惠民生，落实政府过紧日子要求，严肃财经纪律，提高资金使用效益，确保财政改革发展各项工作扎实推进，2023年全县财政收支平稳运行，有力促进全县经济社会持续健康发展。
根据正式编成的2023年财政决算，2023年全县一般公共预算收入总计418,117万元，其中：当年一般公共预算收入35,373万元，完成年度预算（以下简称“完成预算”）的86.1％，同比下降8.8%；转移性收入382,744万元。当年支出总计386,721万元，其中：当年一般公共预算支出329,569万元，完成预算的101.5％，同比增长3.5%；转移性支出57,152万元。收支相抵，年终结余31,396万元，其中：专款结转31,396万元，净结余0万元。
全县政府性基金预算收入总计111,022万元，其中：当年政府性基金预算收入10,288万元，完成预算的13.3％；转移性收入100,734万元。支出总计46,815万元，其中：当年政府性基金预算支出44,115万元，完成预算的34.9％；转移性支出2,700万元。收支相抵，年终结余64,207万元。
全县国有资本经营预算收入总计1,000万元，其中：当年国有资本经营预算收入1,000万元，完成预算的100％。支出总计1,000万元，其中：当年国有资本经营预算支出0万元，完成预算的100％；转移性支出1,000万元。收支相抵，年终结余0万元。
全县社会保险基金预算收入总计63,499万元，完成预算的99.3％。当年支出总计34,390万元，完成预算的101.4％。收支相抵，当年社会保险基金收支结余3,605万元，年末社会保险基金滚存结余29,109万元。
上述决算情况表明，全县财政四本预算均实现了收支平衡。
二、2023年财政收支决算情况
（一）一般公共预算
1．一般公共预算收入决算情况。2023年，全县一般公共预算收入35,373万元，同比减少3,399万元，下降8.8％。其中：税收收入22,626万元，完成预算的96.3％，同比增加2,631万元，增长13.2%;非税收入12,747万元，完成预算的72.4％,同比减少6,030万元，下降32.1%。税收收入占一般公共预算收入的64%。主要收入项目完成情况：
（1）增值税（地方所得部分，下同）7,892万元，完成预算的95.1％，同比增加2,364万元，增长42.8%。
（2）企业所得税2,776万元，完成预算的84.1％，同比增加97万元，增长3.6%。
（3）个人所得税388万元，完成预算的97％，同比增加37万元，增长10.5%。
（4）资源税1,011万元，完成预算的102.3%，同比增加382万元，增长60.7%。
（5）城市维护建设税1,177万元，完成预算的107%，同比增加227万元，增长23.9%。
（6）房产税731万元，完成预算的162.4%，同比减少90万元，下降11%。
（7）印花税846万元，完成预算的88.1%，同比增加188万元，增长28.6%。
（8）城镇土地使用税312万元，完成预算的148.6%，同比减少45万元，下降12.6%。
（9）土地增值税2,178万元，完成预算的82.2%，同比增加473万元，增长27.7%。
（10）车船税940万元，完成预算的100%，同比增加53万元，增长6%。
（11）耕地占用税106万元，完成预算的35.3%，同比减少696万元，下降86.8%。
（12）契税1,317万元，完成预算的65.9%，同比减少1,494万元，下降53.1%。
（13）烟叶税2,667万元，完成预算的166.7%，同比增加1,089万元，增长69%。
（14）环境保护税285万元，完成预算的95%，同比增加46万元，增长19.2%。
税收及非税收入增减因素如下：
增收因素主要有：一是受上年实施大规模留抵退税拉低基数、华润电力（贺州）有限公司经营情况得到改善以及风电企业税收优惠政策陆续到期，增值税同比增加2,364万元，增长42.8%。随税征收的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加同比增加895万元，增长40.6%。二是通过加强税源调查和税收分析，依法征税，应收尽收。其中：印花税同比增加188万元，增长28.6%；土地增值税同比增加473万元，增长27.7%；车船税同比增加53万元，增长6%。三是2023年烟叶产量增加，效益变好，烟叶税同比增加1,089万元，增长69%。四是公积金增值收益计提同比增加1,303万元，增长6.9倍。
减收因素主要是：一是受一次性税收减收因素影响，耕地占用税同比减少696万元，下降86.8%；契税同比减少1,494万元，下降53.1%。二是部门案件罚没收入减少，罚没收入同比减少990万元，下降16%。三是矿业权出让收益减少，国有资源（资产）有偿使用收入同比减少7,050万元，下降85.4%。
2．转移性收入决算情况。2023年，全县一般公共预算转移性收入382,744万元，完成预算的114％。转移性收入项目具体情况：
（1）上级补助收入298,027万元，完成预算的122.8％，同比增长11.5％；其中：返还性收入3,578万元；一般性转移支付收入253,375万元，完成预算的108.8％，同比增长11.5％；专项转移支付收入41,074万元，完成预算的655.3％，增长12.4％，超预算比较大的原因是年初专项转移支付只编制自治区提前下达部分，根据《中华人民共和国预算法》规定“预算执行过程中上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整”，年中下达专项资金未编入调整预算所致。
（2）调入资金4,536万元，完成预算的33.2％，其中从政府性基金调入2,691万元，从国有资本经营调入1,000万元，从其他资金调入845万元。
（3）调入预算稳定调节基金482万元，完成预算的100%。
（4）地方政府一般债务转贷收入63,447万元，其中：新增一般债券收入63,447万元。
（5）上年结余收入16,252万元，为2022年结转至2023年继续使用的专款。
3．一般公共预算支出决算情况。2023年，全县一般公共预算支出329,569万元，完成预算的101.5％，同比增长3.5％。主要支出科目决算情况如下：
（1）一般公共服务支出34,506万元，完成预算的86％，同比增加4,899万元，增长16.5％。主要是受绩效工资改革调整发放方式影响。
（2）国防支出256万元，完成预算的71.1%，同比减少91万元，下降26.2%。
（3）公共安全支出9,312万元，完成预算的88％，同比减少2,250万元，下降19.5％。下降的主要原因是2023年土地出让收入短收，从政府性基金调入一般公共预算安排用于公共安全的支出同比减少。
（4）教育支出60,483万元，完成预算的89.9％，同比增加5,303万元，增长9.6％。增长的主要原因是2023年从政府性基金调入一般公共预算安排用于教育的支出同比增加3,314万元。
（5）科学技术支出3,389万元，完成预算的103.4%，同比增加195万元，增长6.1%。
（6）文化体育与传媒支出5,004万元，完成预算的115.6％，同比增加2,064万元，增长70.2％。增长的主要原因是2023年拨付富川瑶族自治县体育公园项目700万元、富川瑶族自治县成立40周年庆祝活动项目235万元、富川瑶族风雨桥群防雷工程和安防工程1,053万元，2022年无此项支出。
（7）社会保障和就业支出47,916万元，完成预算的104.5％，同比增加6,916万元，增长16.9％。增长的主要原因一是2023年拨付城乡居民基本养老保险自治区财政补助经费同比增加1,522万元；二是2023年做实当年退休人员职业年金，同比增加1,280万元；三是2023年从政府性基金调入一般公共预算安排用于社会保障和就业的支出同比增加1,439万元。
（8）卫生健康支出23,895万元，完成预算的92.8％，同比减少1,354万元，下降5.4%。下降的主要原因是2023年拨付乡镇卫生院资金同比减少 1,221万元。
（9）节能环保支出5,277万元，完成预算182.7%，同比减少1,871万元，下降26.2％，下降的主要原因是2022年拨付县生活污水处理设施建设项目2,121万元，2023年无此项支出。
（10）城乡社区支出9,472万元，完成预算的110.9％，同比减少7,823万元，下降45.2％。下降的主要原因是2023年土地出让收入短收，从政府性基金调入一般公共预算安排用于城乡社区的支出同比减少。
（11）农林水支出91,448万元，完成预算的104.8％，同比增加15,444万元，增加20.3％。增长的主要原因一是2023年拨付衔接资金同比增加7,456万元；二是2023年拨付中央耕地地力保护补贴资金4,364万元，2022年此项资金从专户拨付；三是2023年拨付政策性农业保险保费补贴同比增加2,678万元。
（12）交通运输支出3,895万元，完成预算的96.2%，同比减少10,051万元，下降72.1％。下降的主要原因是2022年拨付2021年“四建一通”富阳至朝东项目和福利至新华项目2,712万元，重点交通基础设施项目8,398万元，2023年无此项支出。
（13）资源勘探工业信息等支出9,896万元，完成预算的918%，同比减少3,485万元，下降26%。下降的主要原因是2023年拨付电煤采购奖励资金同比减少1,228万元。
（14）商业服务业等支出1,105万元，完成预算的122.2%，同比增加896万元，增长428.7％。增长的主要原因是2023年拨付2019年度电子商务进农村综合示范项目446万元。
（15）金融支出2,099万元，完成预算的141.6%，同比减少1,119万元，下降34.8%。下降的主要原因是2023年拨付桂惠贷财政贴息同比减少1,500万元。
（16）自然资源海洋气象等支出4,386万元，完成预算的145.8％，同比增加2,001万元，增长83.9％。增长的主要原因一是2023年拨付土地收储服务项目822万元，2022年无此项支出；二是2023年拨付村庄规划专项补助资金同比增加320万元。三是2023年从政府性基金调入一般公共预算安排用于自然资源海洋气象等的支出同比增加。
（17）住房保障支出8,701万元，完成预算的85.2%，同比增加292万元，增长3.5％，主要是绩效工资改革调整发放方式影响所致的公积金相应增加。
（18）粮油物资储备支出911万元，完成预算的492.4％，同比增加629万元，增长223％，主要是拨付富川瑶族自治县千亩烟稻轮作产业设施建设项目284万元，2022年无此项支出。
（19）灾害防治及应急管理支出2,119万元，完成预算的98.3％，同比增加580万元，增长37.7％，主要是拨付冬春救助资金227万元、2022年中央自然灾害救灾资金预算104万元。
（20）债务付息支出5,429万元，完成预算的101%，同比增加456万元，增长9.2％。
（21）债务发行费用支出70万元，完成预算的109.4%，同比增加46万元，增长191.7%。
（22）其他支出0万元，同比减少533万元，下降100%。下降的主要原因是2022年拨付2021年农村产业融合发展示范园建设中央基建项目资金519万元，2023年无此项支出。
4．转移性支出决算情况。2023年，一般公共预算转移性支出57,152万元。具体情况如下：
（1）上解上级支出6,554万元。
（2）债务还本支出50,598万元，主要用于偿还2023年到期政府债券本金。
5．其他需要报告的情况
（1）“三公”经费使用情况。2023年全县一般公共预算安排的因公出国（境）经费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费支出合计788万元，同比下降13.3％。其中：因公出国（境）经费0万元；公务接待费378万元，同比增长7.7％，主要是预算单位部分公务接待事项年底才发生，从而导致跨年报账情况；公务用车购置费23万元，同比下降81.3%；公务用车运行维护费387万元，同比下降11％，主要是认真贯彻落实中央八项规定精神，坚持厉行勤俭节约，进一步规范公务用车制度，严格控制公务用车范围，主要用于日常公务发生的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
（2）预备费使用情况。2023年安排预备费1,100万元，年度执行中未动用，年底全部用于平衡预算。
（3）预算稳定调节基金规模和使用情况。2022年全县一般公共预算收入超收482万元，经自治县十届人大三次会议审议批准，2023年调入预算稳定调剂基金482万元后，预算稳定调剂基金全部动用完毕。
（4）结余结转资金使用情况。2023年，一般公共预算上年结转专款共计16,252万元。年度执行终后，上年结转专款累计支出12,222万元，执行率达到75.2％。
（5） 国债资金情况。2023年度我县国债资金10,975万元，其中高标准农田建设项目6,775万元，水利领域项目4,200万元。
（6）预算调整情况。根据自治县第十届人大常委会第十八次会议审议通过的财政预算调整方案，2023年全县一般公共预算总收入由年初的315,698万元调整为376,898万元，调增61,200万元；一般公共预算总支出由315,698万元调整为376,898万元，调增61,200万元。收支平衡。
年度预算执行终结，全县一般公共预算总收支决算数比人大常委会审议通过的调整预算增加41,219万元，其中上级补助资金增加55,387万元，债券转贷收入增加700万元，一般公共预算收入减少5,727万元，调入资金减少9,141万元。
（二）政府性基金预算
1．政府性基金预算收入决算情况。2023年，政府性基金预算总收入111,022万元，完成预算的80.5％，同比减少31,970万元，下降22.4%。主要收入项目完成情况如下：
（1）县本级政府性基金预算收入10,288万元，完成预算的13.3%，同比减少82,039万元，下降88.9%。其中：国有土地使用权出让收入8,548万元，完成预算的11.9％；城市基础设施配套费收入462万元，完成预算的51.3%；污水处理费收入543万元，完成预算的120.7%；专项债券对应项目专项收入735万元，完成预算的17.3%。
（2）政府性基金转移性收入100,734万元，其中：上级补助收入6,688万元，上年结余收入8,639万元，债务转贷收入85,407万元。
2．政府性基金预算支出决算情况。2023年，政府性基金预算总支出46,815万元，完成预算的34％。支出完成情况如下：
（1）全县政府性基金支出44,115万元，完成预算的34.9%，同比减少80,351万元，下降64.6%，其中：文化体育与传媒支出8万元，完成预算的266.7%；社会保障和就业支出3,695万元，完成预算的50.3%；城乡社区支出13,927万元，完成预算的21.6%；农林水支出1,501万元，完成预算的73.6%；其他支出24,057万元，完成预算的50.3%；债务付息支出888万元，完成预算的20.1%；债务发行费用支出39万元，完成预算的50.6%。
（2）政府性基金转移性支出2,700万元，其中：调出资金2,691万元，上解支出9万元。收支相抵后，年终结余64,207万元。
3.预算调整情况。根据2023年预算调整方案，2023年减少本级政府性基金预算收入62,600万元，新增专项债券转贷收入46,500万元，并相应增加政府性基金预算支出24,353万元，减少调出资金40,453万元。按照上述收支变化情况进行调整后，2023年政府性基金预算调整总收入与总支出各安排137,841万元，比年初预算数各减少16,100万元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算
1.国有资本经营预算收入决算情况。2023年，国有资本经营预算总收入1,000万元，其中：其他国有资本经营预算收入1,000万元，为富川瑶族自治县路桥建设投资有限公司销售存量住房收入。
2.国有资本经营预算支出决算情况。2023年转移性支出1,000万元，主要是调出资金1,000万元。收支平衡。
3.预算调整情况。根据2023年预算调整方案，2023年减少本级国有资本经营预算收入5,000万元，减少调出资金5,000万元。按照上述收支变化情况进行调整后，2023年国有资本经营预算调整总收入与总支出各安排1,000万元，比年初预算数各减少5,000万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算
1．社会保险基金预算收入决算情况。2023年，社会保险基金预算收入37,995万元，完成预算的100.1％。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入26,616万元，完成预算的102.6％；城乡居民基本养老保险基金收入11,379万元，完成预算的94.9％。
2．社会保险基金预算支出决算情况。2023年，社会保险基金预算支出34,390万元，完成预算的101.4％。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出25,739万元，完成预算的99.5％；城乡居民基本养老保险基金支出8,651万元，完成预算的107.4％。收支相抵，当年社会保险基金收支结余3,605万元，年末社会保险基金滚存结余29,109万元。
3.预算调整情况。2023年社保基金预算未进行调整，与年初预算一致。
（五）地方政府债务情况
1．政府债务限额情况。2023年度，自治区财政厅核定我县政府债务限额350,600万元，其中：一般债务限额158,700万元、专项债务限额191,900万元。
2．政府债务余额情况。2022年末富川瑶族自治县政府债务余额245,903万元（一般债务余额139,503万元，专项债务余额106,400万元）；2023年自治区转贷富川瑶族自治县地方政府债务148,854万元（其中：新增政府债券98,334万元，再融资债券50,520万元），偿还债务50,598万元；截至2023年底，富川瑶族自治县政府债务余额为348,609万元（含调整增加广西易地扶贫搬迁建设工程项目一般债券余额3,500万元、汇率因素变化外债余额增加130万元和调整增加一般债务余额820万元），其中：一般债务余额156,802万元、专项债务余额191,807万元。政府债务余额控制在限额以内。
3．政府债务举借使用情况。2023年自治区转贷地方政府债券148,854万元，其中：再融资债券50,520万元用于偿还到期债券本金49,700万元、偿还其他存量债务本金820万元，有效缓解财政还本压力；新增政府债券98,334万元，其中：富川瑶族自治县公安局柳家派出所基础设施升级改造建设项目200万元、富川瑶族自治县2023年城市背街小巷整治改造项目353万元、富川瑶族自治县县城北面和易安后扶污水提升泵站及配套管网工程500万元、少数民族自治县（或享受少数民族自治县待遇的县）县庆项目5,000万元、富川瑶族自治县乡村道路“三项工程”项目872万元、富川瑶族自治县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目211万元、富川瑶族自治县义务教育薄弱环节改善与能力提升项目1,000万元、富川瑶族自治县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目17万元、富川瑶族自治县体育公园建设项目700万元、富川县水利建设项目1,671万元、小型水库安全运行项目2,175万元、富川瑶族自治县公共卫生防控救治能力建设三年行动计划项目100万元、富川瑶族自治县2023年城镇保障性安居工程项目128万元、富川瑶族自治县城镇学前教育建设项目1,000万元、广西贺州市富川县涝溪水源工程15,000万元、华润循环经济产业示范区中成药产业园及配套基础设施建设项目10,000万元、华润示范区承接东部产业转移-光电产业园项目2,000万元、朝东秀水游客中心综合体项目3,500万元、富川瑶族自治县人民医院整体搬迁工程项目15,000万元。涉密的新增专项债券安排的项目不公开。
4．政府债务还本付息情况。2023年，富川瑶族自治县债券偿还本金50,598万元，其中：一般债券还本49,778万元，偿还其他存量债务本金820万元。支付利息9,290万元，其中：一般债券利息4,880万元、专项债券利息4,410万元。
5.政府债券项目实施绩效情况。截至目前，我县已完成了今年新增专项债券项目绩效自评相关工作。下一步，自治区财政厅将对专项债券项目开展抽评，对被评价等次为一等或四等的项目，将在2024年后续新增政府债券额度分配时予以增加或扣减。
（六）全面预算绩效管理落实情况
2023年，我县认真贯彻落实上级部门全面实施预算绩效管理的决策部署，以实现预算和绩效管理一体化的目标，高起点定位，高标准要求，稳步推进全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系建设，取得了明显成效。
1.把好“准入关”，加强项目绩效事前评估
将事前绩效评估作为项目入库和预算安排的前提条件，为提高预算绩效目标编制质量，积极借助预算管理一体化系统，全面提升预算绩效目标的审核力度。
2.把好“质量关”，实现预算绩效目标全覆盖
实现了绩效目标与预算编制同布置、同编制、同审核、同批复、同公开，绩效目标随部门预算报送人大审议。一是优化绩效目标设定。编制2023年部门预算时，明确符合绩效目标编制范围的项目支出都必须填报绩效目标，同时要求97个一级预算单位(除涉密单位外)编制部门整体支出绩效目标，使部门整体支出绩效目标和项目支出绩效目标覆盖达到100%。二是强化绩效目标审核。建立预算部门、财政部门和第三方专家联合审查的工作机制。
3.把好“监督关”，强化预算绩效监控机制
建立运行跟踪监控机制，对绩效目标实现程度和预算执行进度实施“双监控”。2023年实现每个单位都做预算绩效跟踪监控，其中，对5个项目资金共计2,974万元开展重点监控。继续聘请第三方对5个项目，3个单位进行重点评价，涉及资金规模达到19,254万元。跟踪监控和重点评价过程中，发现问题及时纠正，提高资金使用效益，促进绩效目标的顺利实现。
4.把好“应用关”，加强预算绩效结果运用
按照“谁使用、谁负责”的原则，将财政评价结果逐一向被评价部门“点对点”反馈，明确整改责任和时限，抓好整改落实。将预算绩效结果纳入机关绩效考核体系，进一步压实部门主体责任，2023年共扣减机关绩效68.5分。同时，将绩效评价结果作为下一年度预算安排的重要依据，实现预算与绩效的有机结合。
2023年自治县财政决算草案在报自治县党委、人民政府审议和提请自治县人大常委会审查之前，已经自治县审计局审计，并根据审计意见作了相应调整。
三、落实人大批准预算决议有关情况及预算执行效果
2023年，我们按照自治县十届人大三次会议有关决议和人大财经委的审查意见，积极应对复杂严峻的财政经济形势，落实积极财政政策，推进财源建设，加强财政资源统筹，调整优化支出结构，坚持风险防范意识，深化预算管理制度，推动全县经济社会高质量发展取得新成效。
（一）落实积极财政政策加力提效，全力推动经济回升
一是加大财金政策联动。2023年助推金融机构投放“桂惠贷”达15.04亿元，惠及企业570户，直接降低相关市场主体融资成本2,213万元 ，激发企业增产增效。我县政府和社会资本合作存量项目2个，总投资5.12亿元，下一步将严格贯彻落实上级各项决策部署，加强存量项目预算管理。二是用好用活地方政府专项债券。2023年共争取到新增政府专项债券额度4.65亿元，专项债券主要投向医疗卫生、文化旅游、产业园区建设、学前教育、水利等领域，到位的债券资金对我县扩大有效投资、稳定经济增长，助力重大项目建设起到了积极作用。三是积极筹措资金支持企业经济发展。2023年下达交通项目补助资金3,561万元，助力交通路网提质；下达涉企补助资金634万元，助力工业企业提速。
（二）深入推进财源建设，夯实财政保障能力
（三）加强财政资源统筹，全力保障重大战略实施
一是大力支持园区振兴。2023年安排运转、招商引资专项工作、人员工资、园区建设等经费1,033万元，助力园区稳定发展。争取燃煤发电企业纾困资金9,431万元，用于华润富川电厂电煤采购奖补及多发满发奖补，激发企业发电积极性，夯实能源电力保供基础。二是大力支持乡村振兴。筹措广东帮扶和乡村振兴衔接资金43,838万元，同比增长31%，统筹整合使用涉农资金规模为24,991万元，同比增加158万元，用于农业生产发展项目占比为72.9%，实现统筹整合政策的持续落实、稳定执行，支持产业发展、促进脱贫人口增收和补齐必要的基础设施短板弱项。三是大力支持绿色发展。全年节能环保支出5,277万元，坚持打好污染防治攻坚战，2023年县城空气质量优良率为98.9%，排名全市第二。PM2.5平均浓度为22微克/立方米，同比下降15.3%，排名全市第一。
（四）持续保障改善民生，推进社会事业全面发展
坚持把保民生、保稳定作为一切工作的出发点和落脚点，集中力量保障民生。2023年民生支出265,882万元，占一般公共预算支出的80.7%，同比增长2.4%。一是支持教育事业发展。全县教育支出60,483万元，增长9.6%，重点支持教育优质均衡发展，全面落实学生入学资助政策，改善办学条件，投入义务教育薄弱学校环节改善能力提升及校舍安全保障机制补助资金，办好人民满意教育。二是提升社会保障水平。全县社会保障和就业支出47,916万元，同比增长16.9%。拨付困难群众补助资金合计7,521万元，保障困难群众基本生活。根据上级部门文件及时调整基本养老金水平，2023年发放城乡居民基本养老金8,880万元，发放机关事业单位养老保险25,774万元，切实保障了退休人员基本生活。拨付就业专项资金1,812万元，落实各项就业创业扶持政策，支持高校毕业生、退役军人、易地搬迁劳动力等重点群体就业。三是全力保障卫生健康事业。全县卫生健康支出23,895万元，支持提高医疗卫生服务能力建设，夯实基本医保、大病保险和医疗救助三重保障。四是推进文化体育事业发展。全县文化体育与传媒支出5,004万元，同比增长70.2%，推进农村文化站建设、文物保护、非物质文化遗产保护、农村电影公益性放映场次补助等项目，落实公共体育场馆免费开放政策，为人民群众提供丰富多彩的公共文化和体育服务。
（五）坚持风险防范意识，夯实财政平稳运行基础
一是千方百计兜牢“三保”底线。从2023年1月起，全面实施“三保”资金专户管理，“三保”资金统一划入“三保”资金专户，制定《富川瑶族自治县财政资金审批拨付管理暂行办法》，明确“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实保障“三保”支出。2023年全县“三保”预算159,774万元，累计支出158,559万元，支出进度99.2%，未发生“三保”支付风险及舆情事件。二是加强地方政府债务管理。统筹库款保障按时足额偿还政府债务本息，2023年偿还政府债券本息59,888万元，未发生政府债务违约风险事件。坚决遏制政府隐性债务增量，积极探索多渠道依法合规化解存量隐性债务，切实防范地方政府债务风险。三是加强财会监督检查。开展减税降费、基层“三保”等各重点领域的财经纪律重点问题专项整治工作，进一步规范财经秩序，确保财政运行规范、安全、高效使用。
（六）深化预算管理制度，持续提升财政治理效能
一是扎实推进零基预算改革。深化预算管理制度改革，实施零基预算，破解预算编制固化格局，增强财政统筹保障能力，提升预算管理的科学性、准确性和有效性。二是深化绩效导向的预算管理制度改革。牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念，提高预算与绩效融合的深度，将绩效管理覆盖所有财政资金，贯穿预算编制、执行全过程，扎实推进绩效管理工作提质增效。三是深化预算管理一体化制度改革。积极响应中央、自治区和市级统一部署，强化组织保障，明确职责分工，持续推进预算管理一体化建设。依托信息化技术为预算管理赋能，促进财政预算管理提质增效，财政治理信息化、智能化水平显著提高。
过去一年取得的成绩十分不易、成之为艰，是以习近平同志为核心的党中央坚强领导和习近平新时代中国特色社会主义思想科学指引的结果，是自治县党委统揽全局、协调各方的结果，是自治县人大、政协加强监督、有力指导的结果，是各级各部门和全县人民攻坚克难、砥砺奋进的结果。在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，预算执行和财政管理还存在一些不容忽视的问题，主要表现在：财源结构单一，财政收入增长乏力；刚性支出增加，财政收支缺口大；“过紧日子”意识不强，开源节流合力有待增强。对此，我们将坚持问题导向，认真研究，强化举措，努力解决。
四、2022年财政预算执行和决算草案审计相关问题的整改落实情况
自治县审计局在审计富川瑶族自治县本级2022年度预算执行和决算草案情况时，提出了9个方面共58个问题，具体包括：自治县本级预算执行和决算草案方面、本级部门预算执行方面、政府综合财务报告编制方面、重大投资项目方面、生态环境保护方面、自然资源方面、重点专项资金方面、国有企业方面、公共租赁住房方面。对此，自治县人民政府高度重视，进行了认真研究，并责成相关部门及时进行整改。
五、下一步工作打算
当前，全县经济运行总体平稳，但稳增长仍面临很大压力和挑战。下一步，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实自治县党委、人民政府的决策部署，充分发挥财政部门的职能作用，实施积极的财政政策，扎实做好各项财政工作，提升财政治理的系统性、协同性和可持续性，推动全县经济社会高质量发展。
（一）巩固壮大财源基础，促进财政增收
一是打造促进财政可持续增收的产业集群。坚定不移做好产业发展文章，不断培育壮大循环经济、智能制造、现代农业、医药医疗、电商贸易、旅游康养等六大重点产业集群，围绕产业的财源建设提出产业发展目标、产值目标、税收目标，推动产业振兴实现新突破，为促进财政可持续增收奠定坚实财源基础。二是健全壮大重点税源的经济发展体系。聚焦华润电厂、华润水泥、华润啤酒和真龙彩印四大主导企业，加强骨干税源企业管理和服务，落实“桂惠贷”等扶持企业政策，为实体经济纾困解难，激发企业活力，鼓励支持企业转型升级，扩大生产经营，培育优质稳定税源。三是优化营商环境大力推进招商引资工作。注重引进和扶持附加值高、回报率高、带动作用大、可持续性强的产业项目，做好新开工重点项目税收预测工作，认真梳理分析阻碍税源变税收的症结和瓶颈制约，对症下药，确保重点项目的建设成果反映到财政收入增长上来，培育新的骨干支柱税源。
（二）切实加强收入管理，确保应收尽收
一是强化财税部门联动，加强税费征管，做到依法征收、应收尽收。二是加强政府性资源统筹，盘活财政存量资金，规范推进资产处置，拓宽收入来源；推进国有闲置土地、低效用地盘活利用，加快旱改水项目实施，增加土地出让收入。三是吃透上级政策精神，抢抓机遇，各部门不断加大向上对接力度，大力争取中央、自治区和市级更多项目和资金，力争在争取上级转移支付资金上实现新突破。
（三）强化财政资源统筹，保障改善民生
统筹财政资源，优化支出结构，优先保障基本民生支出。一是全力支持乡村振兴。支持巩固拓展脱贫攻坚成果,稳步提高衔接资金用于产业发展的资金占比，优先支持联农带农富农产业发展，努力提升农业发展质量效益。二是着力推进科教振兴。坚持把科技作为财政支出重点领域，进一步加大财政科技投入，确保科学技术支出占比高于一般公共预算支出的百分之一；继续加大教育投入，优化教育支出结构。三是全力保障基本民生。持续推进民生项目，加大民生支出，加快提升社会保障和医疗卫生水平，落实落细重点人群就业政策，兜牢兜实基本民生底线。四是加快补齐基础设施短板。统筹财政资金，推动县城老旧小区改造和交通基础设施等重点基础设施项目的建设，增强人民群众幸福感。
（四）加强风险研判，防范财政风险
一是加强财政运行风险研判。提高财政运行分析质量，加强风险分析研判，防范财政运行风险，坚决守住财政安全底线。二是兜牢兜实“三保”底线。牢固树立底线思维，积极发挥职能，不折不扣落实落细基层“三保”各项政策制度，足额编制“三保”预算，全面落实“三保”支出保障责任，筑牢兜实基层“三保”底线。三是持续加强政府债务风险管控。加强政府专项债券项目全生命周期监测管理，强化专项债券项目绩效评价，确保专项债券资金规范安全高效使用。稳妥推进化解存量政府隐性债务工作，坚决遏制和杜绝违法违规举债行为，强化政府债务风险预警，牢牢守住不发生区域性、系统性风险的底线。
（五）守正创新提质增效，深化财政改革
一是推进预算管理规范化，深入贯彻落实党的二十大精神有关“健全现代预算制度”工作部署，持续推进预算管理一体化系统建设，提高预算管理规范化、标准化、科学化水平，切实发挥预算管理一体化建设成效。二是推动零基预算改革走深走实。强化零基预算理念，全面实施零基预算改革，推动实现零基预算改革全覆盖。三是推进预算绩效管理改革提质增效，落实预算绩效管理主体责任，加强预算支出绩效评价，提高财政资源配置效率和使用效益。四是进一步严肃财经纪律。严格执行预算法及其实施条例，硬化预算约束，规范财政收支管理，持续推动专项整治发现问题和审计指出问题整改，坚决制止挤占挪用专项资金行为。严格执行加强财会监督工作的实施意见，全面强化财会监督，健全财会监督体系和工作机制，加大财政监督检查力度，加强与各类监督贯通协调，提升财会监督效能。
各位代表！做好财政工作任务艰巨、责任重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于广西工作论述的重要要求，在自治县党委的坚强领导下，依法主动接受自治县人大、政协以及社会各界的监督下，以“开拓”的勇气、“创新”的热情、“实干”的作风，扎实做好财政各项工作，为推动富川高质量发展新篇章做出更大贡献。
以上为2023年财政决算的报告，请予审议。
关联文件：
