富川瑶族自治县人民政府关于2024年财政预算调整（草案）的报告

自治县第十届人大常委会 

第二十五次会议文件之三

富川瑶族自治县人民政府

关于2024年财政预算调整（草案）的报告

——2024年10月31日富川瑶族自治县第十届人民代表大会

常务委员会第二十五次会议上

富川瑶族自治县财政局局长  　

尊敬的王主任、各位副主任、各位委员：

按照《中华人民共和国预算法》规定和自治县人大常委会工作安排，受自治县人民政府的委托，现就2024年富川瑶族自治县财政预算调整方案作如下说明，请予审议。

一、预算调整事由

一是财政收入需调整。今年以来，受经济下行和土地交易市场持续遇冷等多重因素影响，我县重点税源企业以及房地产等重点行业税收完成情况不及预期。同时，我县矿权出让前期工作滞后，导致非税收入减少。二是财政支出需调增。今年，为加快推进营商环境领域和历史遗留问题解决进度、全面保障民生与发展资金需求，在年初预算的基础上，新增部分保民生、促发展和解决历史遗留问题的资金需求，需要对年初支出预算进行调整，调增预算总支出规模。三是政府债务余额有调增。截至9月底，自治区财政厅新增了县级转贷债券限额和再融资债券限额，需同步调增县级政府债务余额。以上三项预算执行情况符合预算调整的条件，需依法编制预算调整方案。

二、调整思路及原则

收入方面，遵循“实事求是”、“科学预测”和“合理编制”的基本原则，对难以完成年初目标的一般公共预算收入和政府性基金预算收入目标进行调减。支出方面，按照“兜牢底线”、“防范风险”和“量力而行”的基本原则，在足额保障“三保”支出、牢牢兜住财政运行风险底线、坚决不踩债务风险红线的情况下，大力压减非刚性支出，视财力情况调增部分刚性支出。主要采取争取上级转移支付、收回存量资金等措施，实现收支平衡。

三、预算调整方案

（一）一般公共预算调整方案

1.收入预算的调整

2024年，根据收入实际情况及经县领导、财政和有关部门积极向上争取资金，上级转移支付收入相比年初有所调增，一般公共预算总收入由年初的275,046万元调整为317,207万元，调增42,161万元，主要包括：

（1）一般公共预算收入调减5,280万元，其中：税收收入调减1,160万元，非税收入调减4,120万元。今年年初，经自治县人民代表大会审查通过的预算方案一般公共预算收入40,680万元，根据1-9月执行情况和全年预测情况来看，完成该目标难度较大，建议充分考虑我县当前实际情况，将年初目标调整为35,400万元。

（2）上级一般转移支付收入调增36,862万元，其中：①财力性收入调增9,784万元，包括：均衡性转移支付补助收入调增4,094万元，县级基本财力保障机制奖补资金调增2,844万元，重点生态功能区转移支付收入调增2,134万元，民族地区转移支付补助收入调增712万元；②其他有专项用途的一般性转移支付收入调增27,078万元。

（3）上年专款结转收入调减8万元。

（4）债券转贷收入调增16,352万元，其中新增一般债券8,252万元，再融资债券8,100万元（借新还旧）。

（5）调入资金调减5,765万元，其中：从政府性基金预算调入一般公共预算调减5,000万元，从国有资本经营预算调入一般公共预算调减1,300万元，从其他资金调入一般公共预算调增535万元。

2.支出预算的调整

2024年一般公共预算总支出由275,046万元调整为317,207万元，调增42,161万元。调增支出主要是解决历史遗留问题、保障刚性支出和一般债券项目支出等。其中：

（1）正常运转支出调增5,202万元，其中包含2023年公务员年度考核奖、奖励性绩效工资增量，聘用人员下半年工资，园区大厦房屋租赁费等。

（2）项目资金支出调增10,471万元，其中：调增城市运转及设施维护支出723万元（含县城环境卫生、垃圾处置政府购买服务，县城市政道路路灯电费等）；调增教育类支出85万元；调增应急管理类支出68万元（含森林防灭火经费、全国自然灾害综合风险普查房屋建筑服务采购项目等）；调增债务还本付息支出5,610万元；调增烤烟生产奖补和奖励支出377万元；调增农村建设项目支出193万元（农村生活垃圾城乡一体化项目等）；调增四会市东西部协作资金项目支出549万元；调增项目前期费用356万元（含土地报批费、项目设计费等）；调增以前年度收回存量资金项目继续安排的支出2,229万元；调增其他工作经费类支出281万元。

（3）上级一般性转移支付支出调增27,078万元。

（4）调增债券转贷收入安排的支出8,252万元。

（5）债务还本支出调增8,100万元。

（6）调减年初安排的支出3,385万元，其中因一般公共预算收入及土地出让收入不及预期，调减年初预算安排的部门项目经费3,067万元、调减年初整块项目318万元。

（7）调减预备费1,100万元。

（8）调减上年结转收入安排的支出8万元。

（9）收回存量资金等12,449万元。

调整后，全县一般公共预算总支出为317,207万元，其中：公共财政预算支出为305,278万元。

3.当年财政收支平衡情况

调整预算后，全县当年财政总收入317,207万元，其中：一般公共预算收入35,400万元，上级补助收入228,524万元，上年结转收入31,396万元，调入资金5,535万元，债券转贷收入16,352万元；财政总支出317,207万元，其中：一般公共预算支出为305,278万元，债券还本支出9,529万元，上解支出2,400万元。收支相抵平衡。

（二）政府性基金预算调整方案

1.收入预算增减情况

结合我县旱改水指标交易情况和当前土地市场行情研判，完成年初预算难度较大，由此2024年政府性基金预算总收入由144,198万元调整为86,754万元，调减57,444万元，其中：国有土地使用权出让金收入调减52,500万元，专项债券对应项目专项收入调减1,083万元，上级补助收入调增6,184万元（其中新增超长期国债资金5,808万元），专项债券转贷收入调减10,045万元（其中调减上年专项债券转贷收入27,056万元）。

2.支出预算增减情况

2024年政府性基金预算总支出由144,198万元调整为86,754万元，调减57,444万元，其中：

（1）文化旅游体育与传媒支出调增7万元。

（2）城乡社区支出调减67,915万元，其中：①因土地出让收入不及预期等原因，调减相应支出48,018万元；②调增超长期特别国债资金支出5,748万元；③调减专项债券支出25,645万元（其中调增专项债券资金支出1,411万元，调减上年专项债券支出27,056万元）。

（3）资源勘探工业信息等支出调增60万元，为超长期特别国债资金。

（4）其他支出调增15,969万元，其中其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出15,600万元，其他上级转移支付资金369万元。

（5）债务付息支出调减590万元。

（6）债务发行费用支出调增25万元。

（7）调出资金调减5,000万元。

3.收支平衡情况

上述收支预算调整后，2024年政府性基金预算收入总计86,754万元，支出总计86,754万元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算调整方案

2024年国有资本经营预算总收入由1,300万元调整为0万元，调减1,300万元，主要是调减其他国有资本经营预算收入（处置棚户区改造项目多建安置房的销售收入）1,300万元。国有资本经营预算总支出由1,300万元调整为0万元，调减调出资金1,300万元，收支平衡。

上述收支调整后，2024年国有资本经营预算收入总计0万元，支出总计0万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算调整方案

2024年社会保险基金预算按年初预算执行，不做调整。

四、地方政府债务情况

2024年地方政府债券转贷收入6,307万元，其中新增一般债券8,252万元，专项债券-10,045万元（新增专项债券17,011万元，调减上年专项债券27,056万元），再融资债券8,100万元。2024年1-9月，我县共偿还政府债券本金8,100万元，支付到期利息8,177万元，未发生违约偿还本息的风险事件。截至9月底，我县政府债务余额346,816万元，其中：一般债务余额165,054万元，专项债务余额181,762万元。

五、其他有关事项说明

（一）截至9月底，新增专项转移支付收入9,560万元。根据《中华人民共和国预算法》第七十一条规定“在预算执行中，地方各级政府因上级政府调增不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整”。因此，预算调整方案未对“专项转移支付收入”进行调整。

（二）因机构改革等原因，在保持全县本级年初预算“三公”经费总量、会议费总量不变的情况下，相应调增自治县人大常委会办公室会议费、自治县社会工作部公务接待费、自治县接待办会议费、自治县农业农村局公务接待费和公务用车运行维护费、自治县林业局公务接待费和公务用车运行维护费、自治县投资促进中心公务接待费、自治县机关后勤服务中心公务用车运行维护费，同时调减其他单位的公务接待费、公务用车运行维护费和会议费，调整后2024年全县公务接待费预算保持466万元，公务用车运行维护费预算保持500万元，会议费预算保持在130万元，预算总额整体保持不变。

六、下一步落实调整预算的主要措施

面对前所未有的严峻形势，我们将努力做好以下四个方面的工作。一是坚持厉行节约，强化预算管理。深入贯彻落实党政机关过“紧日子”的部署要求，严格执行“有预算不超支、无预算不开支”的规定，切实增强财政预算刚性约束。二是加强财源建设，努力增收节支。牢固树立“抓财源就是抓发展”意识，加快建立财源建设工作机制，实行财源建设与经济运行同研判、同安排、同调度，努力开源节流，增收节支，认真谋划，多措并举抓好财源建设。三是加强财会监督，做好风险防范 。聚焦基层“三保”和防范债务风险等重点领域，进一步加强财会监督工作。四是全力争资争项，提高保障能力。积极争取上级对我县的政策和资金支持，不断夯实县级财政保障能力。

尊敬的王主任、各位副主任、各位委员，做好2024年的财政工作，任务艰巨，责任重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在自治县党委的正确领导下，自觉接受自治县人大对财政工作的依法监督，保持定力、克难攻坚，凝心聚力、埋头苦干，锐意进取，为建设富裕美丽之川不懈努力！