富财报〔2024〕88号
关于2024年富川瑶族自治县预算绩效管理工作开展情况及重点项目绩效评价结果
的报告
自治县人民政府：
为深入贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》( 中发〔2018〕 34号)《中共广西壮族自治区委员会广西壮族自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(桂发 〔2018〕 26号)和《中共贺州市委办公室贺州市人民政府办公室关于印发<贺州市全面实施预算绩效管理实施方案>的通知》(贺办发〔2020〕 5号)要求，我局组织开展了2024年度财政预算绩效管理工作，现将有关情况报告如下：
一、预算绩效管理工作开展情况
2024年，富川瑶族自治县财政局严格遵循落实党中央、国务院和自治区、贺州市委、市政府全面实施预算绩效管理改革部署，积极创新工作举措，不断完善工作机制，有力推动各部门不断增强绩效意识，提升绩效管理能力和水平，进一步完善预算绩效管理体系。
（一）强化预算绩效管理理念
我局对全面实施预算绩效管理进行了科学的统筹谋划，通过建立健全预算绩效管理工作制度，对绩效目标设定、绩效监控实施、绩效评价开展以及结果应用等各个管理流程进行了严格规范。确保预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有效衔接，形成一个有机的整体。同时，进一步压实预算绩效管理主体责任，构建了上下协调、部门联动、层层抓落实的工作责任制。通过组织培训、宣传引导等多种方式，强化部门预算绩效管理意识和理念，有效促进了部门提高预算绩效目标编制质量，使其更加科学、合理、可衡量。
（二）夯实管理闭环体系
事前绩效评估：对拟新出台重大政策和项目全面开展绩效评估，为预算决策提供坚实依据。2024年，精心组织对1个项目进行了事前评估，该项目涉及财政资金0.2亿元。通过聘请第三方进行深入调研、科学分析和专业评估，判断项目实施的必要性、可行性以及预期效益，有效避免了财政资金的低效使用。
事中绩效监控：充分利用预算管理一体化系统，强化全过程预算绩效管理。在预算编制过程中，推进预算安排与绩效目标深度融合，要求所有项目均需编制科学合理的绩效目标，同时，除涉密单位外，96个一级预算单位均完成了部门整体支出绩效目标的编制工作，实现了部门整体支出绩效目标和项目支出绩效目标全覆盖。对绩效目标实现程度和预算执行进度进行“双监控”，实现部门整体和项目绩效运行监控全覆盖。实时跟踪监控部门整体和项目绩效运行情况，及时发现并解决存在的问题，确保财政资金使用方向正确、进度合理、效益显著。
事后绩效评价：建立健全了单位自评、部门评价和财政评价多层次的绩效评价体系。在单位自评实现全覆盖的基础上，进一步选取了8个项目(其中包括3个部门整体、5个重点项目及民生工程)开展财政重点绩效评价。同时，对5个项目（其中包括1个部门整体、4个重点项目及民生工程）开展绩效目标跟踪监控，及时掌握项目绩效目标的完成情况，为后续预算调整和政策优化提供有力支持。
（三）强化结果应用
积极推动绩效评价结果与预算安排挂钩机制。健全绩效评价结果反馈和问题整改责任制，将财政评价结果逐一向被评价部门“点对点”反馈，明确整改责任和时限，抓好整改落实。绩效评价结果优秀的项目，在预算安排上予以优先保障和支持，并总结推广其成功经验；对于绩效评价结果不理想的项目，视情况核减预算、调整实施方式或停止项目实施。同时，将绩效评价结果纳入部门和单位的绩效考核体系，增强绩效评价结果的约束力和权威性。
二、重点评价结果
（一）2023年度部门整体支出绩效重点评价结果
1.富川瑶族自治县城市管理综合执法局
（1）部门基本情况：富川瑶族自治县城市管理综合执法局履行市政公用设施运行管理、市容环境卫生管理、园林绿化管理方面的相关执法职责，以及住房城乡建设领域的全部行政处罚权和相关行政强制措施，生态环境保护管理、市场监督管理、交通管理、水务管理等方面的部分行政处罚权及相关行政强制措施整合，组建富川瑶族自治县城市管理综合执法大队，在自治县城市管理综合执法局加挂自治县城市管理综合执法大队牌子，实行“局队合一”体制，以自治县城市管理综合执法局名义统一执法。
（2）项目评价结果：经考评，富川瑶族自治县城市管理综合执法局2023年度部门整体支出总体综合评分81.3分，评价等级为“良”。
（3）绩效过程中发现的问题：一是预算调整率较高，新增资产未按要求编制预算；二是项目履职效益指标设置不够精准，部门绩效自评工作不够完整全面；三是资产登记基础工作管理不规范，未按固定资产管理要求开展资产盘点工作，办公用房面积与预算公开面积不一致；四是“三公”经费资金用途使用不合理。
（4）评价结果建议：一是科学合理精确编制部门预算，新增资产应按要求编制预算；二是重视绩效管理，坚持效益优先，完善和规范绩效指标设置；三是强化内控制度，加强资产管理，每年度及时开展资产盘点工作，按实际数据公开，提高资产信息准确度；四是加强规范会计核算流程。
2.富川瑶族自治县医疗保障局
（1）部门基本情况：富川瑶族自治县医疗保障局贯彻落实中央、自治区党委、市委和自治县党委关于医疗保障工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对医疗保障工作的集中统一领导。
（2）项目评价结果：经考评，富川瑶族自治县医疗保障局2023年度部门整体支出总体综合评分85.62分，评价等级为“良”。
（3）绩效过程中发现的问题：一是预算编制不够精准，有待进一步完善；二是部门绩效自评工作不够完整全面；三是资产登记基础工作管理不规范，未按固定资产管理要求补计提资产折旧，资产管理责任意识薄弱；四是支出内容不符，超出补助资金使用范围；五是内控制度编写不规范，审核不严谨；六是职工年龄结构老龄化趋势严重，专业人才匮乏。
（4）评价结果建议：一是科学合理精确编制部门预算；二是增强绩效管理意识，规范绩效指标设置；三是加强固定资产卡片管理，完善固定资产计提折旧制度，规范资产管理行为，提升管理效能；四是完善财务管理制度，提升资金使用的监管力度；五是完善和规范内控制度；六是灵活引进优秀人才，优化人才队伍结构。
3.富川瑶族自治县交通运输局
（1）部门基本情况：富川瑶族自治县交通运输局将县级交通运输系统内公路路政、道路运政、水路运政、航道行政、港口行政、工程质量监督管理等执法门类的行政处罚以及与行政处罚相关的行政检查、行政强制等执法职能整合，组建富川瑶族自治县交通运输综合行政执法大队,在富川瑶族自治县交通运输局加挂富川瑶族自治县交通运输综合行政执法大队，实行“局队合一”体制，以富川瑶族自治县交通运输局名义执法。富川瑶族自治县交通运输局贯彻落实中央、自治区党委、市委和自治县党委关于交通运输工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对交通运输工作的集中统一领导。
（2）项目评价结果：经过考评，富川瑶族自治县交通运输局2023年度部门整体支出总体综合评分90.43分，评价等级为“优”。
（3）绩效过程中发现的问题：一是采购执行与采购预算存在偏差；二是人员结构不合理，人力需求无法得到满足；三是固定资产管理工作存在不足；四是项目前期准备不充分，项目实施进度缓慢，项目材料规范性不足，道路养护效果不佳；五是绩效目标设置存在不足。
（4）评价结果建议：一是科学编制预算，提升预算执行力；二是加快人才队伍建设，落实人才培养计划；三是加强固定资产管理，提高资产使用效益；四是严格落实工作计划，保障交通基础设施完工进度；五是完善目标管理机制，提升部门履职效能。
（二）2023年度项目支出绩效重点评价结果
1.广西富川瑶族自治县石家水库扩容工程
（1）项目基本情况：共安排4581万元用于广西富川瑶族自治县石家水库扩容工程项目建设，项目资金来源为中央基建投资资金、自治区本级预算内项目前期经费。石家水库工程任务以灌溉为主，兼顾供水、防洪等，该项目建设完成投入使用后可解决水库下游石家乡所在区域约2万人的用水困难问题，满足原设计灌溉面积2.45万亩的灌溉需求。
（2）项目评价结果：经考评，综合得分80.85分，评价等级为“良”。
（3）绩效过程中发现的问题：一是工程进度滞后，工程建设进度效率有待提高；二是项目施工现场管理不够到位，存在安全隐患；三是库区非法存在物未及时清除。
（4）评价结果建议：一是尽快解决坟墓迁移问题，力争项目早日完工；二是加强安全防范意识，守牢安全建设底线；三是清除库区非法存在物，加强库区巡查和监管。
2.桂财社〔2022〕152号提前下达2023年中央和自治区就业补助资金项目
（1）项目基本情况：落实落细就业优先政策，促进充分就业，驱动多元消费、增强市场活力、保障改善民生，助力县域经济社会高质量发展。2023年提前下达中央和自治区补助资金主要用于职业技能培训补贴、公益性岗位补贴、就业见习补贴、社会保险补贴、其他就业补贴。
（2）项目评价结果：经考评，综合得分91.5分，评价等级为“优”。
（3）绩效过程中发现的问题：一是自治区－其他就业补助支出金额与下达金额不一致；二是项目实施部分环节执行不够严谨；三是部分信息更新不够及时。
（4）评价结果建议：一是加强预算监督，严格按照预算安排执行；二是强化信息录入审核力度，确保信息准确；三是提升信息更新及时性，确保补助资金精准发放。
3.2023年自治区统筹支持工业振兴资金（乡村振兴特色加工业）项目
（1）项目基本情况：安排2023年自治区统筹支持工业振兴资金(乡村振兴特色加工业）用于乡村振兴特色加工业示范项目，支持一批扩大产业规模、进行技术改造提升的精深加工项目，推动一二三产业融合发展，促进乡村产业兴旺，巩固脱贫攻坚成效，培育壮大县域特色产业，助力乡村振兴。
（2）项目评价结果：经考评，综合得分89.2分，评价等级为“良”。
（3）绩效过程中发现的问题：一是项目建设期满6个月未组织验收，资金处于闲置状态;二是资格审核不够严谨细致，存在影响项目质量的风险；三是指标设置不够规范，预算绩效管理水平有待提升。
（4）评价结果建议：一是加强项目管理和监督，确保项目按时组织验收；二是加强资格审核严谨性和细致度，确保项目质量；三是强化绩效管理意识，提升预算绩效管理水平。
4.2023年中央耕地建设与利用资金项目
（1）项目基本情况：支持2023年中央财政耕地建设与利用资金项目1594.14万元，专项用于耕地地力保护补贴、高标准农田建设、化肥减量增效以及第三次全国土壤普查。通过项目实施，旨在鼓励农民对土壤进行改良、培肥地力，推动秸秆、绿肥、有机肥等有机资源转化利用，持续提升耕地地力，改善稻田生态环境，进一步提高粮食品质。
（2）项目评价结果：经考评，综合得分88.9分，评价等级为“良”。
（3）绩效过程中发现的问题：一是部分项目未按时完成；二是自评表指标设置不够科学、量化，绩效自评工作有待完善。
（4）评价结果建议：一是严格把控项目实施进度，确保产出与验收的时效性；二是增强绩效管理意识，完善预算绩效自评工作。
5.华润循环经济产业示范区中成药产业园及配套基础设施建设项目
（1）项目基本情况：支持华润循环经济产业示范区中成药产业园及配套基础设施建设项目共66,083.62万元，资金来源为申请上级补助资金、政府专项债券、银行贷款及业主多渠道自筹解决。主要建设内容为土建工程、安装工程及其他配套设施工程等。
（2）项目评价结果：该项目预算绩效评价金额10,000万元，经考评，综合得分79.86分，评价等级为“中”。
（3）绩效过程中发现的问题：一是前期工作准备不够及时，项目总体工程进度滞后；二是预测运营收入合理性欠佳，年度自筹资金未全部落实；三是实现运营收入目标可能性较小，运营可持续保障机制有待完善；四是绩效指标设置不合理，绩效自评管理有待加强。
（4）评价结果建议：一是加强项目规划与准备，加强项目监控与调整；二是优化运营收入预测，落实项目自筹资金；三是优化调整预测收入目标，完善运营可持续保障机制；四是规范合理设置绩效指标，提高绩效自评管理水平。
（三）2024年度预算绩效目标跟踪监控结果
1.富川瑶族自治县住房和城乡建设局2024年度部门整体支出
（1）部门基本情况：富川瑶族自治县住房和城乡建设局主要参与我县建设项目的管理工作。指导全县开展建筑市场活动，规范建筑市场行为。指导、监督建筑市场准入；负责各类房屋建筑和市政工程及附属设施的建造和与其配套的线路、管道、设备的安装项目的招标投标活动的监督执法；管理工程监理、工程质量和施工安全；监督勘察设计、施工、建设监理和相关社会中介组织管理制度的执行；负责全县工程勘察设计单位、建筑企业、建筑装修装饰企业、建设工程监理单位、工程招标投标代理咨询、工程造价咨询和工程质量检验测试单位的资质初审；监督指导各类工程建设标准定额的实施；推进建筑节能工作。
（2）绩效过程中发现的问题：一是资金支出进度较为缓慢；二是绩效目标与指标设置有待完善。
（3）评价结果建议：一是加强项目管理，积极争取财政资金保障；二是科学合理编制部门整体支出绩效目标。
2.中央困难群众救助补助项目
（1）项目基本情况：支持富川瑶族自治县2024年中央困难群众救助补助资金共3924万元，资金主要统筹用于低保、特困人员救助供养、临时救助、流浪乞讨人员救助（含农村留守儿童、困境儿童、流浪乞讨儿童的应急处置、救助帮扶、监护支持、精神关爱等未成年人社会保护支出）和孤儿（含艾滋病病毒感染儿童、生活困难家庭中的和纳入特困人员救助供养范围的事实无人抚养儿童）基本生活保障支出。
（2）绩效过程中发现的问题：动态信息掌握不及时，存在应退未退现象。
（3）评价结果建议：完善认定机制，确保精准识别。
3.富川瑶族自治县城区环境卫生政府采购服务项目
（1）项目基本情况：支持富川瑶族自治县城区环境卫生政府采购服务项目共797.33万元，通过政府购买公共服务市场化运作模式，开展街道清扫保洁、垃圾收集运输、小广告清理等环卫工作。
（2）绩效过程中发现的问题：运行监控表与绩效目标申报表指标不一致。
（3）评价结果建议：完善项目库指标录入审查机制。
4.增发2023年国债高标准农田建设补助资金（自治区配套资金）项目
（1）项目基本情况：增发2023年国债高标准农田建设补助资金项目年度目标是完成改造提升高标准农田3万亩。其主要内容：土壤改良2.78万亩，改建农渠114.08公里，改建田间道路16.8公里，维修加固堰坝12座，新建农田防护墙4.637公里，配套建筑物一批。
（2）绩效过程中发现的问题：村民的配合度不高，设计变更略多。
（3）评价结果建议：联合推进项目，力保项目如期完工。
5.富川瑶族自治县城镇学前教育建设项目
（1）项目基本情况：支持富川瑶族自治县城镇学前教育建设项目共1400万元，主要用于2023年度学前教育建设项目支出和2024年度富川瑶族自治县第四幼儿园项目工程的进度款。
（2）绩效过程中发现的问题：一是项目绩效运行监控填写不够规范；二是工程进度材料与资金申请材料工程量数据不一致。
（3）评价结果建议：一是规范项目绩效运行监控表填写；二是提高累计工程量数据准确性。
三、下一步打算
将绩效管理实质性嵌入预算编制、执行、监督全过程，推动预算和绩效管理一体化，用好绩效评价结果，将财政资金每一分钱都花出最大效益。根据绩效评价结果合理编制部门预算，对绩效评价结果为“优”的单位在安排资金时优先保障，对绩效评价结果为“良”的单位根据实际情况安排资金，对绩效目标评价结果为“中”的单位在安排资金时从严从紧，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。同时，在建立绩效评价结果向县人大常委会报告的常态化机制基础上，不断拓展绩效评价模式，提高绩效评价质量，充分运用绩效评价结果，进一步提高财政资源配置质效，不断提升财政资金使用效益。
富川瑶族自治县财政局
2024年12月31日
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